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Idée reçue n°2 |
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Avec un contrat Madelin, les TNS sont-ils moins bien couverts que les salariés avec un PERP ? |
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Beaucoup pensent encore que les régimes de retraite sont plus favorables aux salariés qu’aux travailleurs non-salariés (TNS). D’autres sont également persuadés que les dispositifs de retraite supplémentaires qui leur sont réservés, tel que le contrat Madelin, sont moins « efficaces » qu’un simple PERP.
Des régimes de retraite de base harmonisés
Avec une formule de calcul identique, les professions libérales en revanche, sont placées sous un régime différent, un régime par points. Le montant de la pension de retraite correspond ainsi au nombre de points accumulés avec une valeur unitaire déterminée.
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LE MAQUIS DES RETRAITES COMPLEMENTAIRES |
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Du côté des retraites complémentaires, le coût d’acquisition d’un point est variable
- de 16,7226 € pour un salarié
- à 17,456 € pour un artisan-commerçant.
La valeur de service du point pour le calcul de la retraite étant respectivement de 1,2588 € et 1,187 €.
Le système est donc plus favorable aux salariés. Quant aux professions libérales, elles sont soumises à une dizaine de régimes complémentaires différents. Difficile d’y voir clair.
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MADELIN VS PERP |
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Pour améliorer le montant de leur pension de retraite, les Français peuvent faire appel à des dispositifs d’épargne retraite supplémentaire. Ces produits d’épargne, typés pour la retraite sont notamment le contrat Madelin et le plan d'épargne retraite populaire (PERP), même si l’immobilier (direct, SCPI ou LMNP), l’assurance vie traditionnelle ou encore l’épargne salariale sont d’excellents instruments de constitution de revenus complémentaires.
Le contrat Madelin est réservé aux TNS et le PERP, quant à lui, est ouvert à tous et principalement utilisé par les salariés.
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PRINCIPALES DIFFERENCES ENTRE CES DEUX CONTRATS |
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* en vertu du PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale) de 2019 (40 524 euros).
* en vertu du PASS (Plafond annuel de la Sécurité Sociale) de 2018 (39 732 euros).
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UN CONTRAT MADELIN MOINS EFFICACE QU'UN PERP ? |
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Prenons pour exemple un TNS, célibataire et sans enfant (soit une part fiscale), disposant d'un revenu professionnel annuel de 60 000 €.
Et examinons sa situation lorsqu'il verse 9 000 € par an sur un contrat Madelin ou PERP. |
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Choisir un contrat Madelin a donc permis à notre TNS de gagner 1 080 € sur un an, à cotisations égales, par rapport à un PERP.
Un gain qui augmentera en même temps que ses revenus et ses versements progresseront.
Dans les deux cas la rente perçue au terme sera soumise à l'impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux. |
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