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Idée reçue n°4 |
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Doit-on penser à sa retraite dès 40 ans ? |
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En raison du vieillissement de la population, les régimes de retraite des salariés, comme ceux des travailleurs indépendants, seront, dans les décennies à venir, « moins généreux ». Chacun a donc intérêt à se prendre en charge et à épargner afin de préserver son niveau de vie lors de sa retraite.
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LA SITUATION DES REGIMES ACTUELS DE RETRAITE |
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La France a fait le choix d’un système de retraite obligatoire par répartition basé sur la solidarité intergénérationnelle.
Ce système, par répartition, présente l’intérêt de garantir l’obtention d’une pension et l’inconvénient de n’être efficace que lorsque le nombre d’actifs cotisants est significativement supérieur à celui des pensionnés.
Or l’équilibre entre les cotisants et les retraités est déjà mis à mal ; le rapport passerait de 1,7 cotisant pour un retraité en 2019 à 1,5 en 2040 et à 1,3 en 2070*.
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QUE FAIRE ? |
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Pour éviter un décrochage trop brutal de ses revenus lors de son départ à la retraite, deux types d’actions peuvent être menées :
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faire en sorte de réduire le niveau des dépenses lors de cette période de retraite (par exemple ne plus avoir à payer de loyer car l'acquisition de la résidence principale aura été achevée...) ;
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se constituer une épargne que l'on pourra toucher sous divers formes (revenu ou capital) une fois à la retraite. | |
RAPPEL
Des produits spécifiques bénéficiant d'un régime fiscal favorable existent. Certains sont ouverts à tous, comme le Plan d'Epargne Retraite Populaire (PERP), alors que d'autres sont réservés à certains types de professionnels comme le contrat Madelin pour les travailleurs non-salariés (TNS).
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ZOOM SUR LE CONTRAT MADELIN |
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Le contrat Madelin permet au travailleur non-salarié (TNS) de se constituer un complément de retraite par capitalisation. Ce contrat doit faire l’objet d’une alimentation régulière, et ce jusqu’à sa liquidation.
Pour cela :
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le TNS fixe, à l'ouverture du contrat, une cotisation minimale annuelle indexée sur le PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale) qu'il s'engage à verser, ce montant pouvant varier selon la classe de cotisations qu'il choisit (1) ;
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le TNS a la possibilité d'effectuer des versements libres en complément de sa cotisation annuelle (2). | |
IMPORTANT
Le contrat Madelin offre la possibilité de déduire, dans certaines limites (3), les cotisations versées du revenu professionnel imposable. Par ailleurs, le TNS peut effectuer des versements supplémentaires au titre des trimestres séparant la première année d'affiliation au régime des TNS de la première souscription au contrat Madelin, sous réserve de respecter certaines conditions.
Enfin, au moment du départ à la retraite du TNS les prestations lui sont versées sous la forme d'une rente viagère. Celle-ci sera soumise à l'impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux.
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ANTICIPER EST LE MAITRE MOT |
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On note ainsi qu’en raison du cumul des intérêts et des avantages fiscaux, au bout de 10 ans notre entrepreneur parvient à multiplier son investissement par 1,7 grâce à son Madelin. Au bout de 20 ans, cet investissement est multiplié par 2. Une bonne raison d’ouvrir ce contrat le plus tôt possible.
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* Source COR (Conseil d’Orientation des Retraites)
(1) Cette classe, indexée sur le plafond annuel de la Sécurité sociale, comprend une limite basse et une limite haute.
(2) Le montant cumulé des cotisations obligatoires et libres ne peut pas dépasser 15 fois la cotisation plancher de la classe choisie.
(3) Limite égale au plus élevé des plafonds suivants :
- 10 % du plafond annuel de la Sécurité sociale ou Pass : 40 524 € x 10 %, soit 4 052,40 € pour 2019 ;
- 10 % du bénéfice imposable pris dans la limite de 8 fois ce plafond, auxquels s’ajoutent 15 % de la fraction du bénéfice supérieure à 40 524 € pris dans la limite de 7 fois ce plafond, soit une déduction maximale de 74 969,40 € pour 2019.
(4) Estimation de l’économie fiscale basée sur l’application des barèmes fiscaux de 2018 via le site impots.gouv.fr.
(5) Information non contractuelle. Simulation réalisée en partant de l’hypothèse que le contrat Madelin dégage un rendement de 3,5 % brut. Service d’une rente viagère au taux technique de 2 %, pas d’annuités garanties et réversion à 0 %.
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